全年只有一个月盈利，其余亏损，汇算清缴出现退税提示怎么办？怎么填表不退税
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- 根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季按月（季）预缴（一般是分季度预缴）。年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税4．缴纳年度汇算清应缴税款：：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款5.重新分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）贷：以前年度损益调整7.重新分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润8.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）10.免税企业也要做分录：借：所得税 贷：应交税金--应交所得税借：应交税金--应交所得税贷：资本公积借：本年利润贷：所得税。
计提要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%，高新企业15%，小型微利企业是财税[2019]13号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得...
去年你亏损的时候你应该向税务机关申报来抵扣亏损，不需要缴纳企业所得税，亏损额可以在今后的5年里抵扣完，在抵扣完亏损6W之前的5年里年报申报所得税为0，第四季度所得税申报也为0.
比如某公司1月份盈利10万元,但是年终核算是亏损总计30万,那么该公司1月份的利润所占全年的比例应该怎么计算? 展开 我来答 分享 微信扫一扫 新浪微博 QQ空间 举报 浏览558 次 可选中1个或多个下面的关键词,搜索相关资料。也可直接点“搜索资料”搜索整个问题。 盈利 亏损 搜索资料 本地图片 图片链接 ...
净利润的全年结转是把本年利润的贷方余额结转到利润分配未分配利润科目就可以了。一般本年利润科目余额在借方，说明是亏损。净利润最终体现在利润分配未分配利润科目上。这个科目的余额在借方，那么就表示亏损，否则是盈利。以上内容仅供参考谢谢！
一、定义 全年预算亏损是企业经营过程中，年度总收入未能达到或超过年度总支出，从而造成的一种财务状态。也就是说，企业在编制年度财务预算时，预期的盈利目标未能实现，反而出现了经济利益的损失。二、产生原因 预算亏损的产生有多种原因。可能是由于市场环境变化，导致销售额下降；也可能是由于企业成本控制...
