建筑公司年度企业所得税核查出季度所得税申报表与季度财务报表不一致怎么解决？
- 您好！
企业所得税纳税申报表与财务报表数据不一致，一般分合理的不一致和不合理的不一致两种情况：
1、合理的不一致：企业所得税纳税申报表是依据税法填列的，财务报表是依据会计准则编制的，税法与会计准则规定不一致的事项，会导致两种报表的数据不一致。例如：财务核算计提的各种准备，税法规定计提时不得扣除，导致两者数据不一致，这种情况不需要处理；
2、不合理的不一致：由于对税法和会计准则理解有误，或计算错误等，导致两者数据不一致。这种情况下，哪个报表有误就修改哪个报表。
希望对您有所帮助！
1、合理的不一致：企业所得税纳税申报表是依据税法填列的，财务报表是依据会计准则编制的，税法与会计准则规定不一致的事项，会导致两种报表的数据不一致。例如：财务核算计提的各种准备，税法规定计提时不得扣除，导致两者数据不一致，这种情况不需要处理；2、不合理的不一致：由于对税法和会计准则理解有误...
建筑行业企业所得税怎么征收，具体如下：1、查账征收。一个纳税年度内，累计利润总额为整数时，按季预缴，年末汇缴，多退少补；计算如下：季度应纳所得税=（1季度利润+2季度利润+3季度利润+4季度利润）*所得税税率（25%）2、核定征收。一般按照开发票额度计算，目前是按照收入额乘以9%，为应纳税所...
1、查账征收。即在每一会计年度内，当公司的累计利润总额达到整数标准后，需按照季度进行预先缴纳，年末进行汇总缴纳，根据实际情况进行多交或者少交的调整。具体的计算方法如下：该季度所应承担的所得税部分等于1季度的净利润加上2季度的净利润再加上3季度的净利润以及4季度的净利润相加得到的总数乘以25...
1、查账征收 在一个纳税年度内，累计利润总额为整数时，按季预缴，年末汇缴，多退少补。计算公式：季度应纳所得税=(1季度利润+2季度利润+3季度利润+4季度利润)*所得税税率（25%）2、核定征收 一般按照开发票额度计算，目前我们是按照收入额乘以9%，为应纳税所得额，再乘以税率（25%）计算公式：...
建筑行业企业所得税的计算方法分别以下两种情况：1、查账征收。一个纳税年度内，累计利润总额为整数时，按季预缴，年末汇缴，多退少补。计算如下：季度应纳所得税=（1季度利润+2季度利润+3季度利润+4季度利润）*所得税税率（25%）；2、核定征收。一般按照开发票额度计算，目前我们是按照收入额乘以9%...
