增值税纳税申报表里上期预缴里面有数是在什么情况下出现的？
3个回答财税会计专题活动
- 有些企业够买发 票时要预缴税款
第28项“①分次预缴税额” 栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额（包括辅导期纳税人领购专用发票时预缴的税款）。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。 - 那一项应该是报表自动生成的，表示你之前有预缴税款，很多企业有这种情况，比如新申请的一般纳税人当月为了领购发票，税务局要求先预缴部分增值税，这个部分就会在上期预缴里体现。
- 晕乎乎的来了，但是没想清楚这个事
那一项应该是报表自动生成的，表示你之前有预缴税款，很多企业有这种情况，比如新申请的一般纳税人当月为了领购发票，税务局要求先预缴部分增值税，这个部分就会在上期预缴里体现。
上期预交增值税的时候，应该在增值税申报表的表一中填写了未开票收入，如果是这样，本期在表一的未开票收入中填写和上期一样的负数，即可完整冲回。
预缴增值税时填纳税申报表的方法，具体如下：1、小规模纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；申报表中填18栏“本期预缴税额”2、一般纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金；贷：银行存款。填到预缴税额栏，抵减本月应纳税额，抵减后的税额为...
将预缴增值税额填入增值税纳税申报表中的第28栏“分次预缴税额”中。
一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税，一般按照行业税负来预缴，即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。小规模纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 申报表中填18栏“本期预缴税额”一般纳税人预交增值税是 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款...
