汇算清缴交纳的所得税费用导致资产负债表不平，可以吗

所得税费用增加资产增加可能发生吗

发生缴纳所得税时，如果因各种原因多缴了，（比如汇算清缴时应退所得税），这种情况税务局一般不会退回税款，而是允许下期抵扣（少缴）这时，多缴的所得税费用不计入所得税费用，而是计入所得税递延资产。因此种情况，我们可以说所得税增加，可能导致资产增加，但你题目中写所得税费用增加，这个所得...

我上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计分录呢?

若原计提所得税与汇算清缴应缴纳金额不符，需进行冲抵处理：借：应交税费-所得税 贷：所得税费用 冲抵所得税费用的金额可能与退回金额不完全相同，应关注这部分差异。具体案例：若上年计提10万元，实际缴纳11万元，现退回2万元，则第一个分录为2万元，第二个分录金额为1万元。最后，将冲抵所得税...

企业汇算清缴前后都是亏损会计分录怎么做

所得税汇算清缴是不需要做会计分录的，如果调整后需要缴纳所得税，则按照需要缴纳的所得税做：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 如果调整后是亏损，不需要缴纳所得税，则不需要做应交所得税的处理，但对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异，要以亏损额乘以所得税税率计算确认递...

上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计分录?

汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。\x0d\x0a建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ：\x0d\x0a1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴）\x0d\x0a借：现金（或银存）\x0d\x0a贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议...

所得税年度汇算退款账务处理

贷:应交税费-所得税(如果是财务软件,建议涉及到损益科目的,按正常的一方做负数,即做借方负数)如果你计提的所得税是正确的,那么到这一步就可以了.2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的不符,则予以冲抵,做分录 借:应交税费-所得税 贷:所得税费用(如果是财务软件,建议涉及到损益科目的,按...