汇算清缴前拿回专票递减去年的暂估成本怎么做账？

收到去年的费用发票,今年怎么做账啊?

去年发生的费用今年收到发票账务处理：一般情况或执行小企业会计准则，在今年按正常会计处理。无需调整上年利润（亏损）。具体有以下两种情况 如果金额比较大：借：以前年度损益调整（视情况增设该科目）借：应交税费-应交增值税-进项税额 （一般纳税人收到专票可以抵扣进项税额），贷：其他应付款，借：利...

今年的费用可以明年报销吗

在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。 在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行纳税调整,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。 2、经济业务发生在2021年,款项支付也在2021年,但发票2022年才开出来。发票的项目栏也填写的是2022...

今年付款明年开票可以吗

在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳税调整。 问题来了,如果,次年汇算清缴之前还是没取得发票呢? 看这篇→《干货!国税总局明确:年底了还没收到发票该怎么抵扣?》二、当年未...

企业间罚款支出开的专票进项税额汇算清缴需要调整么?

企业间罚款支出开，在企业所得税汇算清缴时不需要调整。企业没有处罚权，企业间的罚款，实际上是合同违约的一种违约金收支行为，这属于企业日常教研活动不可能完全避免的支出，不同于政府部门的违规处罚，允许在所得税税前扣除。

去年的专票全额计入管理费用,现在抵扣的话分录应该怎么做?所得税怎么处理?

假设上年已计缴企业所得税，现应调增应纳税所得额），调整税金和损益:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 在企业所得税汇算清缴期内一并申报企业所得税，如已超出清缴期，那么，应另行做补税申报，将涉及税收滞纳金。