购买的金税盘发票认证了会计分录怎么做
2个回答财税会计专题活动
- 购买金税盘发票取得增值税专用发票的，需要认证但不抵扣，不确认进项税，会计分录：
借：管理费用
贷：现金
做本月纳税申报进项发票采集时，把这份发票选择为“不抵扣”就可以了。然后在《增值税减免明细表》里填写本期发生额。如果本月有实际应缴增值税税款，可以抵减，就把本期抵减额也填写上，期末余额为零。 - 购买
金税
盘时的
会计分录
：
借：
管理费用
贷：现金
购买金税盘的专票要认证，但不抵扣，
纳税申报
采集发票信息时，把这份发票修改为“不抵扣”
1、如果你们是一般纳税人：1）购入专用设备时，借：管理费用（价税合计额）贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时，借：应交税费—应交增值税（抵减税款）贷：管理费用 2）支付技术维护费时，借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时，借：应交税费——应交增值税（抵...
购买金税盘后进行发票认证的会计处理如下：借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费-减免税 贷：营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-减免税 依据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定，增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的...
企业在进行增值税申报时，如果当月有需缴纳的增值税款，应按照实际可抵减的税额，在购买金税盘发票的含税金额限额内进行处理。借方记入“应交税费-应交增值税（抵减税额）”，贷方记入“管理费用”。如果当月未能一次性抵完，可以在后续的月份逐步抵减，分录保持一致。对于申报表的填写，认证通过后的税控...
（1）假设一小规模纳税人企业，购买税控盘、及支付技术维护费，金额合计720元，会计分录为：借：管理费用——办公费720 贷：现金 720 （2）假设该小规模纳税人企业当月的应交增值税为1000元，减免了那720元的金额后，实际缴纳增值税280元，分录为：借：应交税费——应交增值税1000 借：管理费用——...
认证的会计分录，借：管理费用 应交税费～应交增值税（进项税额）贷：货币资金 进项转出分录，借：管理费用 贷：应交税费～应交增值税（进项税额转出）
