辅导期一般纳税人进项没有放在待摊费用待抵扣进项税额里反映，该怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 如果还有留底调整一下：
借：应交税金-待抵扣进项税额（不是待摊费用）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
这个只是你自己帐务调整问题，你已经进行认证了，在税务已经计入进项税，对于应交税费的余额没有影响
是的，因为只有在辅导期的一般纳税人企业才不能在当月抵扣当月认证的进项发票，所以当月认证的进项税额就放在这个待抵扣进项税额这个科目里
待抵扣进项税额，一般是辅导期一般纳税人才会出现，辅导期一般纳税人，是当月认证，下月抵扣，当月认证的进项发票，不能抵扣，要放在待抵扣进项税额里，等下月税务局核对没有问题，才可以放在进项税额里抵扣。简单点说，待抵扣进项税额，就是已经认证了，但税务上不允许当月抵扣的税额。
辅导期一般纳税人当月认证的进项税不得直接抵扣，认证相符的发票要记入“待抵扣进项税额”，经交叉稽核比对无误后，才转入进项税科目进行抵扣，所以，计算当月的应交税金时并不包括“待抵扣进项税”科目。首先，应正确设立“应交税金－待抵扣进项税”科目。辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“...
是的，填在待抵扣进项税。销项税4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，银行会在8月份申报的时候把4.5万的税金扣掉的。附：第XX栏次，各地的序号有差异。待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣...
