税务自查中已抵扣的留抵进项怎么填申报表？
1个回答财税会计专题活动
- 增值税留抵怎么填写增值税申报表
答:增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下:
1、第13栏"上期留抵税额"
(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.
(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".
(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.
2、第15栏"免、抵、退应退税额":反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额.
本栏"一般项目"列"本月数"≤《附列资料(一)》第8列第1至5行之和+《附列资料(二)》第19栏.
3、第18栏"实际抵扣税额"
(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.
(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".
(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.4、第20栏"期末留抵税额"
(1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.
(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".
(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.
5、第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.
6、第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)":"本月数"反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额.按表中所列公式计算填写."本年累计"与"本月数"相同.
7、第36栏"期初未缴查补税额":"本月数"按上一税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本月数"填写."本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本年累计"填写.
5、第38栏"期末未缴查补税额":"本月数"反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额.按表中所列公式计算填写,"本年累计"与"本月数"相同.
最后,不要忘了授权声明栏和申报人申明栏的签字哦!
1、第13栏"上期留抵税额"(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.2、第15栏"免、...
具体而言，如果已认证并申报抵扣的进项税额未按规定核算当月进项税额，无论之后是否补入账，均不得再进行抵扣。已抵扣的进项税额需要按规定进行转出处理，以确保增值税计算的准确性。这要求企业在增值税管理过程中，必须严格按照规定流程操作，确保每一环节的合规性。企业在处理此类问题时，应首先确认发票认证...
对于上个月已开具但尚未认证的增值税专用发票，可以通过 勾选认证平台进行查询。具体步骤为登录平台后，系统会自动显示未被勾选的发票清单，用户可以依据清单进一步处理。至于上月已进行勾选认证但未完全抵扣的发票金额，可以在增值税纳税申报表中找到相应的记录。具 置是在上月留抵税金一栏，该...
1、若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按其借方余额数,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)科目”,贷记本科目。 如“应交税费——增值税检查调整”借方余额10万元。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)10万元 贷:应交税费——增值税检查调整10万元 2、若余额在贷方,且“应交税费——应交增值税”...
上个月开具但未认证的增值税专用发票，可以通过登录 勾选认证平台进行查询。该平台能够显示所有未被勾选的发票，帮助用户及时进行认证操作。对于上个月已进行勾选认证但未完成抵扣的发票，在进行增值税纳税申报时，可以在纳税申报表的上月留抵税金一栏中查看到未抵扣部分的具体金额。这一栏位通常...
