企业补交上一年的所得税，新会计制度下账务如何处理？具体凭证报表怎么做？
4个回答财税会计专题活动
- 上年少计提所得税，按会计差错更正处理。
一、如属非重大会计差错，直接记入本年“所得税”科目，即
借：所得税
贷：应交税费
二、如属重大会计差错，通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整，即
1、 借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2、借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
在编制本年报表时，调减“未分配利润”年初数，调增“未交税费”年初数。调增“所得税”上年数。
若有滞纳金，在发生的当月记入营业外支出就行了。 - 计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
上交
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
会计报表不要刻意调整，做完三笔分录后，资产负债表自然完成调整。 - 按你的说法你们是查账征收的
税务部门给你数据，但还一部分滞纳金是一并交纳的。
1 借：以前年度损益调整
贷：银行存款
2 月底结转
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整 - 借：利润分配---未分配利润
贷：银行存款
首先，企业需确认上一年度应缴未缴的企业所得税金额，这一步通常基于财务报表中的利润总额、适用的企业所得税税率等因素进行计算。在确认实际应缴税额后，企业需要进行相应的会计处理。具体的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 这一分录反映了将应补缴的所得税费用从当年损益...
一、如属非重大会计差错，直接记入本年“所得税”科目，即 借：所得税 贷：应交税费 二、如属重大会计差错，通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整，即 1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 2、借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 在编制本年报表时，调减“未分配利润”年初数...
1、第一步、计提应补缴的上年企业所得税,计入以前年度损益调整科目,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、第二步、将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润科目,账务处理如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、第三步、实际补缴上年企业...
会计人员对于企业上一年的所得税进行补缴时，一般计入应交税费、银行存款、以前年度损益调整等科目来核算，具体的会计分录该怎么写？补缴上一年企业所得税的会计分录 补缴时：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 补提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 结转以前年度...
补交去年的所得税应该怎么做会计分录？1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 调整微分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税费时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 企业所得税应该怎么计算？计算方法是什么？企业所得税的...
