退回的企业所得税清缴汇算怎么填表？
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- 退回的企业所得税汇算清缴怎么填表？
这个要按照一定的规定来填表。按照你这个表格的具体的模式，具体的内容准确的填写。一般退回的企业所得税清算汇总表应该是有提示的，比如哪一行，哪一页有关的数字不合乎他的具体的公式。或者是数据之间的比对不合乎常规，所以你要根据具体的提示内容来进行修改。
企业所得税汇算清缴的表格应该是比较多的，所以前后的表格内容数字金额应该都是比对，合乎常理才可以。否则系统会有提示的。而且系统比对之后如果不合乎规律，那么他会给退回的。最好是按照公司的企业经营业务内容具体的金额数字，按照企业账簿内容继续填写。你交的税额和你的实际收入或者是费用应该都是合乎逻辑才可以。
总之修改之后提交，如果是你的表格合乎常规，那么应该是能通过的，而且以实际的经营业务数据为准，不要自己随便编造乱写。
以上内容仅供参考谢谢！
企业所得税汇算清缴时，需要在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的“税款汇缴附表”中加以体现。 要求从去年度纳税人收到的税收退还的情况准确地填列于表中，包括金额和来源，以便及时准确确认。拓展知识：有些情况下，企业得到的退税会超过某个月的应缴税金，那么可以在把多余的税款计入下一期的...
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如果有退还的税款，会计处理如下：借记：银行存款贷记：应交税费-应交所得税根据国家税务总局的《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发〔2009〕79号)，如果预缴税款超过应纳税款，税务机关会办理退税或者允许抵缴下一年度的企业所得税。
“所得税费用”科目，需要用“以前年度损益调整”代替：借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润盈余公积——法定盈余公积若汇算清缴需要补税的，
小企业会计准则，企业收到退还的所得税，在次年汇算清缴时应该填所得税费用栏。小企业会计准则，企业收到退还的所得税，应冲减当年度的所得税费用
