当年缴纳的增值税的实际发生数是否就可推算当年毛利？
3个回答财税会计专题活动
- 不好说
因为每个月末企业都要计算本月应该交纳的各种税款，也就是说先要计提税额，次月报税的时候再把当月的税款交上，再用完税凭证做账，那么就平的。
例如：月末要交营业税10000元（附税略），分录如下：
借：主营业务税金及附加 10000
贷：应交税金-应交营业税 10000
次月交税完毕后：
借：应交税金-应交营业税 10000
贷：银行存款 10000
你看你的应交税金科目在你交税后是平的，你说的应交税金年末有很大的余额，是在借方，还是在贷方？
要是再有疑问，你发消息给我吧！因为你讲得不清楚 - 正常情况下,如果是小规模纳税人，应交税金科目余额较大那么实现的销售相对来说也应该较多，如果是一般纳税人就不一定了，因为一般纳税人存在进项抵扣的问题，如果是本购货较多，应交税金的科目余额也会相对较小。
与存货的关系最好你自己做做分录，一看就知道了。
另外，如果要推算毛利一定还要知道本期的销售成本，光看税金是不行的。 - 那可依情况定啊
正常情况下,如果是小规模纳税人，应交税金科目余额较大那么实现的销售相对来说也应该较多，如果是一般纳税人就不一定了，因为一般纳税人存在进项抵扣的问题，如果是本购货较多，应交税金的科目余额也会相对较小。与存货的关系最好你自己做做分录，一看就知道了。另外，如果要推算毛利一定还要知道本期的销...
3、查看财务报表：在资产负债表和损益表中查找“应交税费-未交增值税”科目的发生额，该科目贷方余额表示本期应实际缴纳的增值税金额；4、审查税金及附加明细表：通过主要税金应交明细表核对已交增值税的本年累计数，以及与主营业务税金及附加的本年累计数相加，得出全年纳税总额。增值税的计算原理：1...
本年增值税是以缴纳的为准还是发生的为准 ，需要区分统计口径的不同，如果是实现增值税，则以发生为准，也就是一个纳税年度中的1月1日至12月31日，实现多少增值税；如果以实际交纳增值税为统计口径，则是1月1日至12月31日实际交纳增值税税额。在实际统计中，通常以实际交纳增值税为口径统计。
应交增值税累计发生额是指企业在一定时期内因销售商品、提供服务等经营活动而产生的增值税应纳税额的总和。这个概念是基于权责发生制原则，也就是说，企业在本期内应该承担的增值税金额，而不是已经实际支付的金额。应交增值税累计发生额的计算公式如下：应交增值税（本期累计发生额）=销项税额-（进项税...
(31)“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (32)“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (33)“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额...
