收到上一年的发票怎么做账
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- 作为预提费用处理
预提费用当年做纳税调整的，下一年度实际支付时可在实际支付年度税前扣除。一般收到发票才付款的（即下一年度付款）可以采用这种做法。
先计入费用，收到发票后再附到记账凭证先将费用计入当年的费用，但不能取得发票的话，这部分费用就不能在所得税前扣除，所得税汇算清缴时要做纳税调整。 - 一、如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.
收到材料时:
借:原材料
贷:应付账款--暂估入账
在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回.
借:应付账款--暂估入账
贷:原材料
收到上年度费用发票的做账处理如下：1. 费用应在发生的年度确认。2. 发票在次年度取得时，应补充入账并进行税前扣除。3. 在汇算清缴期间取得发票时，可重新办理年度税务申报和汇算清缴。4. 超过汇算清缴期限后取得发票时，可依法要求退还多缴税款并加算利息。会计处理的基本流程：1、确认发票的真实性和...
1、视做本的的业务处理，则没有特别的地方，按本年的发票相同操作。2、做为上年会计差错调整，如果你所在公司实行的是 企业会计准则 ，则用以前年度损益调整科目替代损益科目，如果实行的是小准则，则与第一条一样。3，去年发生的费用今年收到发票账务处理：一般情况或执行小企业会计准则，在今年按正常...
一、如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.收到材料时:借:原材料 贷:应付账款--暂估入账 在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回.借:应付账款--暂估入账 贷:原材料
1. 根据业务内容写清楚:“收到去年的发票”。 2. 根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款/应交税费”及金额。 3. 根据业务内筒填写贷方编号及科目“应收账款”及金额。 4. 写好借贷方后，再填写编制人并交予复核人复核。执行的又是企业会计准则的话，需要通过以前年度损益调整科目来...
收到去年的费用发票做分录如下：（1）在汇算清缴期间收到：借：以前年度损益调整；贷：其他应付款；借：利润分配——未分配利润；贷：以前年度损益调整；借：其他应付款等；贷：银行存款。（2）如果是汇算清缴后收到：借：管理费用等；贷：其他应付款等；借：其他应付款等；贷：银行存款。汇算清缴的...
