本期增值税为借方余额,那怎么计提本月营业税金及附加?还是不提?

本期增值税为借方余额,那怎么计提本月营业税金及附加?还是不提?
  • 增值税为借方余额(说明进项税额多于销项税额),你不需要缴纳增值税,也不需要缴纳营业税金及附加,所以这个月就不需要计提营业税金及附加
  • 借方余额说明本期进项税大于销项税,本期增值税不用交,而且有留底进项税可以留到下个月继续抵扣,本期不用交增值税所以附加也不同提了。
  • 不提
  • 增值税为借方余额(说明进项税额多于销项税额),你不需要缴纳增值税,也不需要缴纳营业税金及附加,所以这个月就不需要计提营业税金及附加

  • 但如果出现贷方余额,则意味着销项税额多于进项税额,企业需要缴纳增值税,此时的处理分录为:借方记录应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷方则记录应交税费-未交增值税。当实际缴纳增值税时,需做如下分录:借方记录应交税费-未交增值税,贷方则记录银行存款。需要注意的是,借方余额并不意味着无...

  • 1.应交税金-应交增值税帐目上为借方余额,表示公司还有进项留抵税额。作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多;2.月末,如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。3.月...

  • 年末时,应交税费-应交增值税如为贷方余额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税如为借方余额: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份...

  • 可以在“应交税费-应缴增值税”下设销项税、进项税、未交增值税、进项税额转出等下级科目进行核算。期末将“销项税”转至“未缴增值税”的贷方,经税务机关认证抵扣的进项税转至“未交增值税”的借方,“未缴增值税”贷方余额既是应缴纳的增值税,“进项税”借方余额既是未抵扣认证的进项税。

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