年报中如何处理预缴的所得税？

年报中如何处理预缴的所得税?

1、预缴的所得税税款在年报中无须填报，纳税申报系统会自动带出预缴所得税金额，并自动填在年度所得税申报表的已交所得税栏，汇算清缴时多退少补。2、年报中的亏损额或盈利额是指营业利润总额。不能减去（预缴）所得税。

年报中如何处理预缴的所得税

预缴的税款在年度清算汇缴时多退少补；年报中的亏损额或盈利额是指营业利润总额。

年报的企业所得税怎么做账?

预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行（现金）；借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。《企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并...

缴纳企业所得税年报的税金分录怎么做

在进行企业所得税年度汇算清缴时，首先计算全年应交所得税额减去已预缴税额，如果结果为正数，表示需要补缴税款。此时，会计分录为：借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税金--应交企业所得税”。接着，需要将补缴的税款支付给税务机关，会计分录为：借记“应交税金--应交企业所得税”，贷记“银行存...

年报汇算清缴的账务处理?

1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金－－应交企业所得税 2。 缴纳季度所得税时：借：应交税金－－应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金－－应交企业所得税 ...