增值税与消费税复合题，求解
- 【答案解析】：业务（1）
以物易物，是特殊方式的销售，增值税按均价计算，消费税按最高价计税。
销项税＝进项税＝250×350×17％＝14875（元）
消费税＝350×295×30％＝30975（元）
业务（2）
销项税＝360×60×17％＝3672（元）
消费税＝360×60×30％＝6480（元）
业务（3）
国外进口货物应按组成计税价格计征消费税和增值税。
进口香粉应纳消费税＝（60000＋35000）÷（1－30%）×30%＝40714.29（元）
进口香粉应纳增值税＝（60000＋35000）÷（1－30%）×17%＝23071.43（元）
消费税是按生产领用数量抵扣的允许扣除的消费税＝40714.29×80%＝32571.43（元）
进口环节的（消费税和增值税）税金合计＝40714.29+23071.43＝63785.72（元）
业务（4） 为影视制作公司生产上妆油不属于消费税的征收范围；
销项税＝500×60×17％＝5100（元）
业务（5）
进项税＝70000×17％＝11900（元）
业务（6）
委托加工的应纳消费品，应于提货时由受托方按其同类消费品的销售价格代收代缴消费税，没有同类销售价格的，按组成计税价格计算应代收代缴的消费税。
代收代缴消费税＝（8000+25000）÷（1-30％）×30％＝14142.86（元）
进项税＝8000×17％＝1360（元）
本期进项税合计＝14875+23071.43+11900+1360+3902（水电）＝55108.43（元）
应向税务机关缴纳的消费税＝30975＋6480－32571.43＝4883.57（元）
应纳增值税＝14875+3672+5100-55108.43＝-31461.43（元）
五、进口应税消费品。进口应税消费品的基本规定：进口或代理进口应税消费品的单位和个，为进口应税消费品消费税的纳税义务人。课税对象，凡是进入我国的货物或商品的消费品都应纳税。进口应税消费品应该于报关时缴纳消费税，由海关代征。六、出口应税消费品退（免）税。免征消费税的出口应税消费品应...
1.受托方应纳增值税=100*17%=17万元 消费税组成计税价格=(110+100)/(1-30%)=300万元 代扣代缴消费税=300*30%=90万元 继续生产高级化妆品：不含增值税销售额=2340/(1+17%）=2000万元 增值税销项税额=2000*17%=340万元 消费税=2000*30%=600万元 可以抵扣的消费税=90*60%=54万元 直接出售...
一、单一从量消费税:1、消费税=按数量计算 2、增值税=[成本+(1+10%)+消费税]×17%二、单一从价消费税: 1、消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 2、增值税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×17%三、复合计税消费税: 进口环节: ...
第一题：缴纳的增值税=(20+10)*17%+[1000/(10000*1.17)*]17%-1.7=5.1+0.0145-1.7=3.4145万 缴纳的消费税=[20+1000/(1.17*10000)]*30%+2.5=8.5252 第二题：消费税税额=600*250+[1*35000*（1+10%）/(1-20%)]*20%+1*1000*2*0.5=150000+9625+1000=160625 第三...
消费税：540*50*10%=2700 （3）9.7 进项税：16000*17%=2720 销项税：（24000+1860）/1.17*17%=3757.44 消费税：（24000+1860）/1.17*20%+（此处应加上白酒数量的消费税，每斤0.5元，但题中未给出斤数）=4420.51 （4）9.11 进项税：1425+3400*0.13=1867 （5）9.20 销项...
