小规模平时做的应交税费，年底一次做营业外收入的分录怎么做？
- 小规模平时做的应交税费年底一次作营业外收入的分录怎么做？如果小规模纳税人是免税企业，那么可以将平时计提的应交税费，年底可以一次性的进入到营业外收入当中，也可以将这部分收入计入到补贴收入科目核算。
具体分录如下：
借：应交税费
贷：营业外收入
如果不是免税企业，那么计提的应交税费应该是要按时足额的缴纳的，不应该记入到营业外收入当中。如果企业公司是免交增值税的，那么可以记入到营业外收入。年底并入到企业所得税纳企业所得税。
一般小规模纳税人，它的主营业务是出口货物，那么对于对于出口货物增值税是免征增值税的。如果小规模纳税人企业公司不是出口货物企业，而是销售于国内，那么是不能免交增值税的，所以对于这样的企业，应该是按时足额的计提税金，并足额缴纳税金。
以上内容仅供参考谢谢！ - 冲减应交税金科目，贷方计入营业外收入就可以了。以上内容仅供参考谢谢！
小规模平时做的应交税费年底一次作营业外收入的分录怎么做？如果小规模纳税人是免税企业，那么可以将平时计提的应交税费，年底可以一次性的进入到营业外收入当中，也可以将这部分收入计入到补贴收入科目核算。具体分录如下：借：应交税费 贷：营业外收入 如果不是免税企业，那么计提的应交税费应该是要按时...
小规模纳税人年底需要申报增值税以及相应会计分录：年底除了要做每个月末都要做的 收入费用转本年利润外，还要计算所得税，并且结转所得税到本年利润，最后要把本年利润的余额转入利润分配－未分配利润。小规模纳税人收入会计分录 借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入、其他业务收入 贷：应交税...
应交税费--应交增值税(进项税额转出)-50 方法二:将借方发生的金额全部转到贷方,借记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)";将贷方发生的科目金额全部转到借方,贷记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)",即:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)480 贷:应交税费--应交增值税(进项...
1、小规模纳税人的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可.故月(季)末也不需要进行结转,但如果企业涉及免征增值税的话,需要结转到"营业外收入".会计分录可参考: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 提醒:实务中一般都是结转到"营业外收入"该科目,但其...
2、由于你没有作提取、结转税金分录，导致应交税费科目出现借方余额，并且，税金没有结转到本年利润中，利润核算不准确。因此，你还应该做补提、结转税金分录。（1）按实际缴纳税金做补提分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--营业税 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 （2）...
