专票和普票季报未达9万元能全免增值税吗？
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1个回答财税会计专题活动
- 不可以。
因为开具增值税专用发票的部分不享受小微企业不达起征点免征增值税的优惠政策，必须缴纳增值税。
而且，季销售额超过9万元，不免征增值税，这个标准既包括开具发票的销售额，也包括没有开具发票的销售额。
若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值税，若是超过9万，则全额交纳增值税。1、如果本月发票为9万以下，则免交增值税，其账务处理如下：借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转9万以下免税税金时，会计分录如下：借：应交税费—未交增值税 ...
所以，如果该小规模是按月申报纳税的，季开具普票10万元（不含税），专票6万元（不含税），由于超过了15万元，则普票部分、专票部分都是应当缴纳增值税的。如果是按季申报纳税的，则要看整个季度是否超过45万元。如果整个季度未超过45万元，则开具普票、未开具发票部分免税，开具专票部分纳税；如果超过45...
你开专票的时候增值税和个人所得税已经交过了，如果专普票的不含税，合计再超过30万的话，那就普票的增值税也得交，如果这两个没超过30万，那普票的个人所得税得交。搜一下：个体户每月开票普票10万以下，另外专票10以上,怎么计税？
1. 小规模纳税人在一个季度内的开票额度不超过三十万元，可以享受免税政策。2. 对于普通发票，小规模纳税人无需缴纳增值税和附加税。而一般纳税人则需在开票时缴纳税款，其中增值税的计算是销项税额减去进项税额。3. 根据相关法律规定，发票是购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的...
如果在15万元以下，则可以享受免税优惠。第二个层次，如果合并计算的月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策；销售不动产则按照现行增值税规定征免增值税，这样就可以剔除纳税人偶然发生的销售...
