增值税银行扣款后怎么入账

既然已经建帐，那么除了有库存现金和银行存款数据外你一定还有“实收资本'这个对应科目，否则你的帐就不平了。是吗！
既然已经开了发票，那么应该先将发票入帐（不是当月收钱，也应该在当月入帐）。现收的业务普通发票，借记 现金或银行存款 贷记 主营业务收入。非现收的普通业务发票，借记 应收帐款 贷记 主营业务收入。如果是专用发票，那么贷记中应该增加”应交税金-应交增值税“科目（注意了，应交税金+主营业务收入=发票总额）
9月份认证的发票分录应该 借记 材料（或库存商品） ，应交增值税-应交进项增值税，贷记 现金或银行存款。
新做会计为减少差错请多看一些会计专业的参考书，多向附近老会计请教。

例：本月销项税额10000元，本月认证的进项税额2400元

(1)本月认证进项税2400元
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额） 2400
贷：银行存款/现金

(2)本月销项税额10000元
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额） 10000

(3)本月应纳增值税：10000-2400=7600元
结转税金---转出未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 7600
贷：应交税费—未交增值税 7600

计提附加税费：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—应交城建税 7600*7%
应交税费—应交教育费附加 7600*3%
应交税费—应交地方教育附加 7600*当地规定的税率

(4缴纳税费：
借：应交税费—未交增值税
应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育附加
贷：银行存款/现金

举个例子：本月销项税额10000元，本月认证的进项税额2400元(1)本月认证进项税2400元借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额） 2400贷：银行存款/现金(2)本月销项税额10000元借：银行存款/现金贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） 10000(3)本月应纳增值税：10000-2400=7600元结转税金---转出未交增值税：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 7600贷：应交税费—未交增值税 7600计提附加税费：借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税 7600*7%应交税费—应交教育费附加 7600*3%应交税费—应交地方教育附加 7600*当地规定的税率(4缴纳税费：借：应交税费—未交增值税应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加贷：银行存款/现金拓展资料：增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额增值税计算公式：不含税销售额×(1+税率)=含税销售额不含税销售额×税率=应纳销项税额你公司向a公司购进甲货物100件，金额为10000元，但你公司实际上要付给对方的货款并不是10000元，而是10000+10000×16%(假设增值税率为16%)=11600元。 和普通发票的区别：1、发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。2、发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关 ；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。3、发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款；开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。4、发票的联次不同：增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证）；第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。5、发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。

8月份开的专用发，9月份扣税的，销售收入入账必须在8月份，9月份建账也要把8月份的会计处理补上。你学过会计基础知识吗？如果学过理论知识，只是没有以验，可以先找个老会计给你讲一下会计实务处理，如果没有学过，建议先去学一下会计基础知识或先考个会计从业资格证。8月份，要确认收入，
借：应收账款
贷：主管业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：主营业务收入
贷；本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
管理费用
财务费用
9月份扣税时：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款。
开发票时确认收入，和8月份一样，
购入时：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）

新成立的公司，第一个月是不开发票的，你现在只有现金和银行的情况下你没有商品怎么能开出发票呢，即使在开票软件上硬是开了，你没认证进项税，你的存货也是暂估的，下个月还得冲回了，要先有进项抵扣了，下个月才能正常开发票，不然你的交冤枉税啊，你这七八千都是冤枉税，分录就税费借方，银行贷方减少，我也不知道你是不是我们财务的，但以你现在的水平还干不了会计，好好找个老师教教，谁都有初出茅庐的时候，好好学啊