担保企业会计核算办法及财务报表

主题：担保企业财务报表（资产负债表、利润表、资产减值准备表、变动表和利润他配表）.xls，已发送

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担保会计科目名称和编号
　　顺序号　　编号　　会计科目名称
　　一、资产类
　　　　1　　1001　　现金
　　　　2　　1002　　银行存款
　　　　3　　1003　　其他货币资金
　　　　4　　1101　　短期投资
　　　　5　　1111　　应收票据
　　　　6　　1121　　应收股利
　　　　7　　1122　　应收利息
　　　　8　　1201　　应收担保费
　　　　9　　1211　　应收分担保账款
　　　　10　 1231　　应收代偿款
　　　　11　 1241　　应收担保损失补贴款
　　　　12　 1251　　其他应收款
　　　　13　 1261　　坏账准备
　　　　14　 1301　　待摊费用
　　　　15　 1311　　存出担保保证金
　　　　16　 1312　　存出分担保保证金
　　　　17　 1315　　委托贷款
　　　　18　 1316　　委托贷款减值准备
　　　　19　 1401　　长期股权投资
　　　　20　 1402　　长期债权投资
　　　　21　 1405　　长期投资减值准备
　　　　22　 1501　　固定资产
　　　　23　 1502　　累计折旧
　　　　24　 1503　　经营租入固定资产改良
　　　　25　 1505　　固定资产减值准备
　　　　26　 1601　　固定资产清理
　　　　27　 1701　　无形资产
　　　　28　 1705　　无形资产减值准备
　　　　29　 1715　　未确认融资费用
　　　　30　 1801　　长期待摊费用
　　　　31　 1901　　待处理财产损溢
　　　　32　 1911　　抵债资产
　　　　33　 1921　　抵债资产减值准备
　　二、负债类
　　　　34　 2101　　短期借款
　　　　35　 2121　　应付分担保账款
　　　　36　 2122　　应付手续费
　　　　37　 2131　　预收担保费
　　　　38　 2141　　存入担保保证金
　　　　39　 2142　　存入分担保保证金
　　　　40　 2151　　应付工资
　　　　41　 2153　　应付福利费
　　　　42　 2161　　应付股利
　　　　43　 2171　　应交税金及附加
　　　　44　 2181　　其他应付款
　　　　45　 2191　　预提费用
　　　　46　 2192　　担保赔偿准备
　　　　47　 2193　　未到期责任准备
　　　　48　 2201　　待转资产价值
　　　　49　 2211　　预计负债
　　　　50　 2301　　长期借款
　　　　51　 2311　　应付债券
　　　　52　 2321　　长期应付款
　　　　53　 2331　　专项应付款
　　三、所有者权益类
　　　　54　 3101　　实收资本（或股本）
　　　　55　 3111　　资本公积
　　　　56　 3121　　一般风险准备
　　　　57　 3122　　盈余公积
　　　　58　 3131　　本年利润
　　　　59　 3141　　利润分配
　　　　60　 3151　　担保扶持基金
　　四、损益类
　　　　61　 4101　　担保费收入
　　　　62　 4102　　手续费收入
　　　　63　 4103　　利息收入
　　　　64　 4104　　评审费收入
　　　　65　 4105　　追偿收入
　　　　66　 4109　　其他业务收入
　　　　67　 4201　　投资收益
　　　　68　 4301　　营业外收入
　　　　69　 4401　　担保赔偿支出
　　　　70　 4402　　分担保费支出
　　　　71　 4411　　利息支出
　　　　72　 4421　　手续费支出
　　　　73　 4431　　营业税金及附加
　　　　74　 4451　　其他业务支出
　　　　75　 4501　　营业费用
　　　　76　 4601　　营业外支出
　　　　77　 4701　　资产减值损失
　　　　78　 4801　　所得税
　　　　79　 4901　　以前年度损益调整
　　五、表外科目
　　　　80　 5101　　代管担保基金
　　附注：企业可以根据实际需要增设下列会计科目：
　　1.企业内部各部门周转使用的备用金，可以增设“1191备用金”科目。
　　2.企业未作为固定资产管理的工具、器具等，可以增设“1281低值易耗品”科目。
　　3.企业进行建筑工程、安装工程、技术改造工程的，可以增设“1506在建工程”和“1508在建工程减值准备”科目。

根据这些科目就可以编制出报表了