纳税基础与实务业务题，有会的吗？
2个回答财税会计专题活动
- （1）
税前会计利润
=
200万元
（2）
调整项目增加额=
10+3+7=20万元
（3）
调整项目减少额=0
（4）
应纳税所得额
=
200+20=220万元
（5）
应纳所得税额
=
220*25%=55万元 - 可以扣除项目=1000+3000+[（1000+3000）*5%+500]+555+（1000+3000）*20%=6055万元
说明：555万元税费中不包含印花税；
（1000+3000）*20%为房地产开发企业的加计扣除
增值额=10000-6055=3945万元
增值比例=3945/6055=65.15%
应纳土地增值税=3945*40%-6055*5%=1578-302.75=1275.25万元
6、CD 资金账簿包括实收资本和资本公积，但现实中这两项在总账中有记载，把花买回来后贴在总帐上即可；现金和银行日记账属于普通账本，每本贴5元印花税票即可；7、AB 计提时借：管理费用 贷：应交税费--应交车船税 8、AC 对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支的事业...
（CD一样的！）委托加工应税消费品收回直接销售，不征收消费税，因此不必进行消费税会计处理。3、这里没有算出答案！ （我觉得我算的结果没有错误） 消费税额＝（55000＋20000）÷（1－30％）×30％＝32142.8571 委托加工的烟丝，按受托方的同类烟丝的销售价格计算纳税，没有同类烟丝销售价格的，按...
1、 某企业以房地产对外投资，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的税金包括（ ABD）。2、 企业取得下列各项所得，可以免征企业所得税的有（AD ）。3、 企业下列项目的所得免征企业所得税的有（AC ）。4、 下列事项中，可能产生暂时性差异的有（ACD ）。5、 企业所得税法中所称应纳税...
（5）ABC，（产权出典的承典人为纳税人）
（1）的销项税额为（ ）元：50*8000*17%=68000元，选择D （2）的销项税额为（ ）元:6000*(1+10%)*20*17%=22400，选择D(视同销售）（3）应转出的进项税额为（ ）元：5000*17%=8500，选择C 4该厂本月应纳增值税税额为（ ）元，68000+22400+8500=98940，选择D 希望可以帮助你 ...
