12月工资多计提了,次年又冲销一部分,汇算清缴怎么填
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- 汇算清缴的时候根据实际发的工资来税前扣除,多计提的会在增里面体现的。所得税在汇算清缴时调增第二年1月份发的时候冲多计提的,借应付职工薪酬贷以前年度损益调整,就这两种操作是吧。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税
汇算清缴的时候根据实际发的工资来税前扣除,多计提的会在增里面体现的。所得税在汇算清缴时调增第二年1月份发的时候冲多计提的,借应付职工薪酬贷以前年度损益调整,就这两种操作是吧。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按...
1月发放工资时发现12月多计提了红字冲销12月多计提的。1、冲销以前的凭证。借:管理费用/销售费用——工资(原来的全部金额红字),贷:应付职工薪酬(原来的全部金额红字)。2、做正确的会计分录。借:管理费用/销售费用——工资(正确的金额蓝字),贷:应付职工薪酬(正确的金额蓝字)。3、冲回以前...
如何冲销多计提的工资 冲掉按原来多计提的工资就可以。 借:管理费用、销售费用等相关科目(红字) 贷:应付职工薪酬(红字)如何冲销多计提的应交税费 可次月计提冲减。只要注明了就行。如何冲销上个月多计提的增值税? 多提的增值税可以在下月少提。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: ...
对于不跨年度的情况,可以不作冲销,下月少提取即可。如果决定做冲销,则会计分录为:借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)贷:应付职工薪酬(差额红字)另外,还可以采取以下两种方式:(1) 冲销以前提取凭证:借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资...
对于跨年度的工资多计提部分,建议将其挂账在应付工资或应付职工薪酬科目中。在进行所得税汇算清缴时,需要对多提部分进行调整。具体而言,可以通过调整纳税的方式,使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。如果金额较小,可以直接在上年度进行冲销凭证;如果金额较大,则需要通过以前年度损益调整科目进行...