增值税计算题求解，多谢！
3个回答财税会计专题活动
- （1）该企业销售A产品的销项税额是多少？
100*0.17+（5.85/1.17）*0.17=17.85万元
（2）销售B产品的销项税额是多少？
29.25/1.17*0.17=4.25万元
（3）计算C产品的销项税额是多少？
50*（1+10%）*0.17=9.35万元
（4）该企业销售使用过的摩托车应纳税额是多少？
1.17*5/（1+4%）×4%÷2=0.1125万元。
（5）外购货物应抵扣的进项税额是多少？
10.2+6*0.07=10.62万元
（6）该企业外购免税农产品应抵扣的进项税额是多少？
(30×13%+5×7%)*（1-20%）=3.4万元
（7）计算该企业8月份合计应缴纳的增值税。
17.85+4.25+9.35+0.1125-10.62-3.4=17.5425。
说明：（4）中，根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》中规定:第二十五条纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
二、一般纳税人销售自己使用过的物品征税规定
（一）自2009年1月1日起，销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税：
1、销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。
2、销售自己使用过的属于允许抵扣的固定资产,分别按以下规定征税：
（1）2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；
（2）销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 - A产品的销项税额是100*0.17+（5.85/1.17）*0.17=17.85万元，
B产品的销项税额是29.25/1.17*0.17=4.25万元
这种视同销售，没有说明是应税消费品，也没有给出消费税率，所以组成计税价格=50*1.1=55万元，销项税额=55*0.17=9.35万元
此项目中的固定资产不可以抵扣进项税额，所以应纳税额为0.17*5=0.85万元
可以抵扣的进项税=10.2+6*0.07=10.62万元
外购免税农产品应抵扣的进项税额=(30×13%+5×7%)＝4.25万元，但是20%用于福利则要作为进项税额转出不能抵扣，所以实际抵扣额为4.25*0.8=3.4万元
17.85+4.25+9.35+0.85-10.62-3.4=18.28。
希望可以帮到你！
(30×13%+5×7%)*（1-20%）=3.4万元 （7）计算该企业8月份合计应缴纳的增值税。17.85+4.25+9.35+0.1125-10.62-3.4=17.5425。说明：（4）中，根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》中规定:第二十五条纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵...
1、进项税=40*17%+1*7%+（8+1）*17%=6.8+0.07+1.53=8.4 2、销项税=93.6/（1+17%）*17%=13.6 3、当月应纳增值税额=销项税-进项税=13.6-8.4=5.2万元。
(1) 购进原材料一批，增值税专用发票上注明价款150 000元，增值税额25500元。答：已经说明增值税为 25500元 进项税额 (2) 购进化工原料，取得普通发票上注明价款23 400元。答： 取得普通发票 不得抵扣 税法规定 只有增值税专用发票才可以抵扣进项税额的。(3) 支付生产用煤价款，取得增值税...
因为进项税额大于销项税额本期实际抵扣进项税额只能是7.14万元，还有3.59万元留下期抵扣，加上期未抵扣的进项税额1万元，本期实际留抵税额4.59万元。
2.三季度进项税额=1000*17%=170万元 三季度内销销项税额=400*17%=68万元 当期免抵退税额=300*13%=39万元 当期免抵退税不可抵扣和免征税额=300*(17%-13%)=12万元 第三季度应纳增值税额=68-（170-12）=-90万元（小于零，所以退税）因为39万元小于90万元，所以退税39万元 期未留抵税额=90-3...
