辅导期一般纳税人当月收到票，下月才认证，当月如何做账？
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- 当月的处理为
借：原材料
应交税费-应交增值税（待抵扣税额）
贷：应付账款等科目
次月认证后
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣税额）
当月收到的发票仍要到国税局进行验票，但要下月才能进项抵扣。当月收到税票时，借：成本费用科目 应交税费－应交增值税－待抵扣金额 贷：银行存款/现金等 下月抵扣时，借：应交税费－应交增值税－进项税 贷：应交税费－应交增值税－待抵扣金额 ...
国家税务总局在2023年5月颁布了新规定，针对新成立的临时一般纳税人，自设立之日起有半年的辅导期。在这半年内，当月收到的进项发票必须在下个月进行抵扣。因此，贵公司必须按照税法规定进行纳税，不过可以考虑将抵扣留到以后。出现此问题，主要是财务部门未能合理安排时间，建议加强对税务知识的学习，以免...
来信：公司正式批准为一般纳税人那天起以后收到的 都能抵扣吗？有不能抵的吗？答复：您好，没有辅导期的一般纳税人取得增值税专用发票当月认证当月抵扣，辅导期一般纳税人当月发票认证次月抵扣。根据《 人民共和国增值税暂行条例》（ 人民共和国国务院令2008年第538号）第八条 纳税人购进货...
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
