一般纳税人辅导期发票怎么抵扣是当月还是要到下一月账务如佑处理
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- 当月收到的发票仍要到国税局进行验票，但要下月才能进项抵扣。
当月收到税票时，
借：成本费用科目
应交税费－应交增值税－待抵扣金额
贷：银行存款/现金等
下月抵扣时，
借：应交税费－应交增值税－进项税
贷：应交税费－应交增值税－待抵扣金额
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
对于一般纳税人来说，每月25号之后收到的专用发票（绿色联），需在公司所属税务分局进行扫描认证，务必携带U盘，以便税务人员将认证结果文件拷贝给你。在第三个月的税期内，需前往所属税务分局领取对比返回文件。（例如，九月份扫描的发票，须在11月1日至15日期间到税局领取返回文件，从而可以在十月份...
辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证如何抵扣进项税？按照《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）规定，这些抵扣凭证包括专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据。首先，凭证需在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。具体流程是，辅导期纳税人应增设‘待抵扣进项税...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证的进项税额抵扣流程按照《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）的规定执行。第七条指出，这些抵扣凭证需在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。第十一条要求辅导期纳税人设立“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未完成交叉稽核比对的增值税抵扣凭证的...
