计算该厂应纳税额并编制相应的会计分录。
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- 解答如下：
应交增值税=80000*0.17=13600元
应交消费税=80000*0.30=24000元
借：应付账款 93600
贷：主营业务收入 80000
应交税费——应交增值税（销项税额）13600
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品 40000
借：营业税金及附加 24000
贷：应交税费——应交消费税 24000
应交营业税=500*5%=25万元
借：固定资产清理 200
累计折旧 200
贷：固定资产 400
借：固定资产清理 2
贷：银行存款 2
借：银行存款 500
贷：固定资产清理 202
应交税费——应交营业税 25
营业外收入 273
最后，计算营业税并进行会计处理。根据计算，营业税的计税营业额为总收入减去成本，即15元减去6元等于9元。运输服务业的税率是5%，因此营业税金额为9元乘以5%，等于4.5元。会计处理为借记“营业税金及附加”科目70.2元，贷记“应交税费-应交营业税”科目70.2元。这个操作确保了企业的税金负担得到了...
（4）应纳销项税额 （200000+1000）*17%=34170（元）（5）应纳销项税额 100*80*17%=1360（元）该企业本月应纳增值税税额=34170+1360—30000—2056—1027.59—170=2276.41（元）2.（1）借：原材料 12186 应交税费——应交增值税（进项税额）2056 贷：银行存款 14242 （2）借：固定...
应交税费-应交增值税（销项税额）3400 5、
1.会计利润：＝8000-4480-34-1800-1000-120＝566 ，（注：增值税不能扣除）2.纳税调整：1）广告和业务宣传费，按销售收入或者营业收入的15%扣除，应扣除金额＝8000*15/100＝1200，实际扣除1200+400＝1600，应该调增金额＝1600-1200＝400 2）业务招待费，按企业所得税法及相关规定，按实际发生额的6...
借：银行存款35.1 贷：主营业务收入30 贷：应缴税费-应交增值税-销项税额5.1 消费税=30*20%=6 借：营业税金及附加-消费税6 贷：应缴税费-应缴消费税6
