企业季度预缴所得税可否扣除已交营业税及附加
2个回答财税会计专题活动
- 企业季度预缴所得税，本身按季度实现利润总额与企业所得税税率计算预缴，季度利润总额本身是收入扣除成本、营业税金及附加、三项费用后的金额。
- 企业季度预缴所得税可以扣除已交税金（除增值税）及附加。
企业季度预缴所得税可以扣除已交税金（除增值税）及附加。
根据《企业所得税法》第十条第（二）项的规定，在计算应纳税所得额时，企业所得税税款是不能被扣除的。这意味着，企业在缴纳企业所得税时，这部分税款不能直接从其应纳税所得额中减去。然而，在实际操作中，企业可以通过季度预缴的方式，在计算四季度应缴纳的企业所得税时，将三季度已预缴的所得税...
然而，当商品房仍处于未完工状态时，这些税费并未体现在利润总额中，因此在申报第一季度企业所得税时，不能扣除预缴的营业税及土地增值税。这一规定旨在确保企业在税务申报过程中准确反映其财务状况，避免因预缴税款影响利润总额的计算，从而影响所得税的应缴金额。通过严格遵循相关规定，企业能够确保税务申...
《企业所得税法》第十条第（二）项规定，企业所得税税款支出不得扣除，这意味着企业所得税税款不允许在税前扣除。然而，企业应交纳的企业所得税计算公式为应纳所得税=利润总额*适用税率-已预缴所得税税额。在第四季度预缴时，企业可以将第三季度已经预缴的企业所得税税款在应缴纳的企业所得税税额中...
预缴的企业所得税可以在年度纳税申报时进行扣除。凡是我国规定需要缴纳企业所得税的企业都需要预缴企业所得税，税率一般是百分之二十五，小微企业则是百分之二十。一、企业所得税怎么算预缴企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度...
