纳税申报有弥补亏损，这笔账要做分录吗
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税汇算清缴，按规定可以先弥补以前年度亏损，就余额缴纳所得税
在应税所得税法核算情况下，账务处理时，弥补亏损不需要专门做分录，只需要根据计算后应缴纳的所得税计提入账并缴纳做账务处理就行了。 - 因为你是弥补以前年度亏损，因为年终利润分配时直接转入利润分配-----未分配利润，所以不用专门做分录。
确定弥补亏损的额度、编制会计分录、调整财务报表、备案与申报以及注意事项等方面。一、确定弥补亏损的额度 首先，企业需根据税务部门的相关规定，确定可用于弥补以前年度亏损的额度。这一额度通常基于企业当年度实现的应纳税所得额，并需考虑到相关法律法规对弥补亏损的限制和规定。二、编制弥补亏损的会计分录...
弥补亏损是不需要做分录的季度申报企业所得税时,企业所得税按照"实际利润额"进行预缴.实际利润额=利润总额-不征税收入-免税收入-上年待弥补亏损额.当本年利润总额小于上年待弥补亏损额时,实际利润额为负数,应纳税所得额为0,故不缴纳企业所得税.只有当本年利润总额大于上年待弥补亏损额时,实际利润额...
冲回账务处理：借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费 政策：《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。会计处理：弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入"利...
不需要单独做会计处理的，只要在申报企业所得税时，将在申报表弥补亏损金额并在附表弥补亏损明细表里列明弥补数即可。企业弥补亏损的方式主要有三种：一是可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补；二是当5年内的税前利润不足弥补时，用税后利润弥补；三是可以用盈余公积金...
在会计处理上，当企业用税前利润弥补以前年度的亏损时，并不需要进行特别的账务处理，因为这一过程主要体现在税务申报表上。企业只需在编制利润表时，确保正确反映当年的净利润，并在税务申报时，按照税法规定将盈利部分先用于弥补亏损，再计算应纳税所得额。举个例子，假设某企业在2020年度亏损了100万元，...
