关于2009年所得税汇算所遇问题
- 1.差旅费现行税法是可以扣除的，可能你们的差旅费是按照包干的方式，算进福利里了，或者是发票不正规等原因，因此不允许扣除，具体原因我不知道，只能按照你说的走。
2.你这个招待费，我不知道你的收入，招待费的扣除标准是收入*千分之五与招待费*60%孰低扣除，这里业按照你说的走。
3.现在总共需要纳税调增76843.2+44557.86=121401.06，再看你的利润是4359.04，那你2009年汇算清缴应纳税所得额应为121401.06+4359.04=125760.1.
再看你后面的利润分配累计余额，其实不是按照这个走的，可以抵的是5年内亏损，就是从2009向前倒推5年，然后逐年弥补亏损，而不是以你的利润分配累计余额来抵。你得找到前5年的年报表，如果这5年的亏损数字大于125760.1，你就不用补缴企业所得税了。
个人意见，仅供参考 - 差旅费不得税前扣除？？
你们是哪国的税法？？
L1：2009年度企业所得税汇算清缴提示（网站首页 右侧的图框）→ (第三项)申报系统更新 点击下载(蓝色的)→ 企业所得税离线申报软件及相关资料下载（BJCA下载)→ 离线申报系统2个都down→安装 L2：纳税申报（首页左上角）填上用户标识及密码→申报明细资料录入→ 查账征收企业基本信息表（2009版）→纳税...
如企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年应全额调减应纳税所得,第四年至第六年应减半调减应纳税所得,而不少企业在汇算清缴中却是全额调减。 5.从事符合条件...
根据企业所得税汇算清缴管理办法第四条的规定，纳税人在税务年度结束后的五个月内，必须进行年度所得税的综合结算，确保应缴和应退的税款得到准确处理。对于那些在税务年度中遇到企业解散、破产或撤销等导致生产经营终止的情况，纳税人需在终止前向主管税务机关报告，并在实际业务活动终止之日起六十日内完成...
《国家税务总局关于做好2009 年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2010]148号）规定“对企业取得的免税收入、减计收入以及减征、免征所得额项目，不得弥补当期及以前年度应税项目亏损；当期形成亏损的减征、免征所得额项目，也不得用当期和以后纳税年度应税项目所得抵补”。但现在的企业所得税...
所得税不退税可以后延抵减吗 汇算清缴有多缴纳的所得税是可以退税的,如果企业不申请退税可以在一季度抵扣下一年第一个季度的所得税.企业所得税会算清缴结果是需要抵减以后期间税费 贵司在汇算清缴时发现企业所得税多缴,而并未退税而是选择按照国税发〔2009〕79号规定,抵减以后年度税款.假定贵司2019...
