关于09年所得税汇算清缴的问题
3个回答财税会计专题活动
- 房屋及建筑物折旧国家没有硬性规定要按20年的折旧期限呀，按照税法规定，房屋及建筑物应在不短于20年内的期限内平均折旧，也就是说房屋及建筑物的折旧费用税前扣除标准最低应为20年，若你公司平时折旧是按15年计算的话，在汇算时当然要进行纳税调整。
帐务调整方面，当然可以进行折旧期限的调整了，其实象你所说的公司新成立的，房屋没有进行改造等，好多企业由于对以前的房屋进行过大的改造，必然会使使用年限进行了延长，这样也就需要对折旧年限进行相应的调整，我不知道你是用什么进行会计核算的，若是手工处理的话，就不需要调整帐务，只是由于使用年限的延长，计提折旧费用的时候，要从新进行计算，延长使用年限肯定会比以前的折旧费用减少，帐务处理仍按以前做就可以了，只不过是数字有所下降。 - 税法规定的折旧年限是最短年限，房屋是20年，如果你公司会计上按15年的话是必须进行纳税调整的。
如果你想会计处理与税法保持一致，消除差异，你可以在今年年初作会计估计变更（即会计上的折旧年限也调整为20年），一般你应向税局报告备案，可以变更的。 - 没必要调整，调整的目的是什么，没事找事
企业所得税汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关...
1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴...
企业所得税汇算清缴的具体时间根据不同地区的税务要求有所差异。一般情况下，企业需要在2010年4月30日之前完成汇算清缴的申报工作。但也有部分地区规定在5月31日之前完成这一流程。汇算清缴是企业年终结算的一项重要工作，涉及到企业所得税的计算、缴纳等关键环节。通过这一过程，企业可以准确了解全年应纳税...
根据实际情况，把发生的费用填入对应表（可能有多张）内就行了。你都没有收入，当然是所有的管理费用都作为本年利润（不过是负数，呵呵），此处的主要目的是可以在以后年度内弥补此亏损。
2009年版的企业所得税汇算清缴操作指南，是在充分总结了2008年税务管理经验后，根据《新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南》内容，并结合2009年最新的税收政策进行修订而成的。在编制过程中，还考虑了专家读者的建议，修正了表述不准确的部分，并新增了“居民企业清算所得纳税申报表填报”等相关内容。...
