变卖固定资产，年底汇算清缴时候所取得钱要不要交所得税
3个回答财税会计专题活动
- 跟你的残值比较，超过残值就要做营业外收入，就要交。
- 当然要交的，营业外收入嘛。
- “固定资产清理”你不是转入了收入或成本了吗，那不就是交了。
如没结转则需要调增交税
处置固定资产所得的企业所得税申报应在年度企业所得税汇算清缴时进行。具体流程包括以下步骤：1. 计算处置固定资产所得的应纳税所得额。应纳税所得额等于处置固定资产所得减去相关成本、费用和损失后的净额。2. 根据企业所得税法规定的税率计算企业所得税应纳税额。3. 在企业所得税纳税申报表中，在“...
变卖固定资产需作固定资产清理，处理时已依法交增值税或营业税等后如有盈余归入到营业外收入，汇算清缴时税务事务所会在报告中披露的了。按25%征所得税。
(3)在建工程项目交付使用以前的固定资产;(4)已提足折旧继续使用的固定资产;(5)末提足折旧已提前报废的固定资产;(6)国家规定不计提折旧的固定资产,如土地.
对于进行资产损失专项申报的企业（除重组情况外），在汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，以及A105000纳税调整项目明细表。若固定资产涉及折旧税会差异，还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（处置当年折旧额正常填报）。以某公司2022年10月31日出售一台办公设备为例，售价4...
在进行固定资产处置后进行汇算清缴时，填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表至关重要。若处置时发生损失，企业需按照国家税务总局【2018】15号公告的规定，仅需在年度纳税申报表中申报，无需提交额外资料，但需保留相关真实合法的记录。以2022年10月出售的办公设备为例，初始价值120万，折旧期限5年...
