进项税额留下月认证抵扣怎么做分录？
3个回答财税会计专题活动
- 你说的情形下的会计分录可以为：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 - 如果没认证，进待认证进项税额科目即可
- 进项税额留下月认证抵扣分录
借：原材料（或直接进费用的管理费用、销售费用等）
应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）
贷：应付账款
认证抵扣时，
借：应交税费-应交增值税-进项税额（已抵扣税额）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣税额）
一般情况，小企业不需要做待抵扣明细分录，也就是说进项税额留下月认证抵扣不用进一步做分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
具体为：1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2...
1、取得进项票当月认证借：相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录 如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理 借...
进项税额已经认证留抵的会计分录 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额？“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目，主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...
一、一般纳税人本月进项税下月抵扣会计处理如下：（1）、本月发票认证时：借：库存商品（或固定资产等科目）应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付账款等科目）（2）、下月可以抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税 二、一般纳税人本月进项税下月抵扣的原因...
