有关增值税月末分录的问题？
2个回答财税会计专题活动
- 楼主您好！增值税分为了好几种情况，
请楼主看完下面的例题，你就明白自己该怎样处理帐务啦：
①若本月发生的增值税销项税额为120万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费：应交增值税（转出未交增值税） 40
贷：应交税费：未交增值税 40
②若本月发生的增值税销项税额为120万元，进项税额为130万元，
则月末不需编制会计分录，此时“应交税费―应交增值税”账户有借方余额l0万元，属于尚未抵扣的增值税。
③若本月发生的增值税销项税额为120万元，进项税额为100万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费：未交增值税 10
贷：应交税费：应交增值税（转出多交增值税） 10
④若本月发生的增值税销项税额为120万元，进项税额为110万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 20
贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 20 - 进项多于销项，进项税额认证后，月末应当做如下会计分录
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
值得指出的是“应交税金—应交增值税（未交增值税）”是无效会计科目，正确的是“应交税费-未交增值税”明细科目。
借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预交增值税。一般来说月末做如下分录；1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的增...
假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵。3、当次月交纳了应交税费：借：应交税费——应交增值税（已交税费）贷：银行存款 4、次月将已交税费转销未交增值税：借：应交税费——未交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（已交税费）增值税是什么？增值税...
3、当月上交本月增值税时:借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。4、当月上交上月应交未交的增值税:借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:反映尚未抵扣的增值税。“应交税金——未交增值...
5、缴税后：借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 贷：银行存款 所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数1000元）分录应该是：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 1000 贷：应缴税费 -- 未交增值税 1000。
2、月末，增值税经计算为应交的，则：点击测试我合不合适学会计}3、月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--应交增值税(转出多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录)：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税4、月末，增值税经...
