国税票换地税票怎么做会计分录？
2个回答财税会计专题活动
- （1）负数发票的分录是不是写为：
借：应收账款 11183
贷：主营业务收入10857.28
应交税费-应交增值税-销项税 325.72
是的，全部用红字冲掉就好，一般国税检查都是根据实际，你冲红就好了（但发票是不是能改地税就有待其他信息才能考究）
（2）地税发票如何写分录？
借：应收账款——11183
贷：其他业务收入(如果你是主营地税项目收入就是主营业务收入反正增值税就是其他）
应交税金——营业税、教育费附加
（3）这个月报税时候如何报？地税发票上的金额还需要报税么？如果要报的话，是报增值税还是报营业税？
看你开什么发票，开了地税报地税，开了国税报国税，两个都开都要报（但注意：国地税申报是分开了，如果你增值税属于当月开具红字的那就做好2笔分录就好不用报收入，如果是隔月的就要报完再转出了）。 - 1.可以做红字分录，或者做成相反地分录
2.借：应收账款
贷：主营/其他业务收入
3.开具的国税负数发票这个月可以冲掉，也就是说你这个月可以少交11183/1.17*0.17的税，因为你上个月已经交过了。
地税的发票要在地税申报，申报营业税，城建税、教育及地方教育费附加、水利基金、印花税等
对于此操作，有多种方法可供选择。一种常见做法是通过红字分录或相反地分录来调整账目。具体步骤如下：首先，假设需要冲减已确认的主营或其他业务收入，可以通过以下会计分录进行处理：借：应收账款 贷：主营/其他业务收入 接着，针对开具的国税负数发票，您可以在当月进行冲账处理。这表示将已确认的收入...
1、交国税 ：借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金 2、交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金 3、月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金...
（1）根据地税发票入帐时 借：银行存款等 贷：主营业务收入（发票金额）（2）月末，按照地税发票收入总额计算提取营业税；根据营业税计算提取城建税、教育费附加等 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税、城建税、教育费附加等 3、季度末计提企业所得税时是 只按国税发票的总 销 售额*10%...
一、交国税 ：借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金 二、交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金 1、月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税借：应交税金...
您好，很高兴为你解答！计提国税的分录是：计提时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税 上缴时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 计提地税的分录是：月底计提时 借 ：税金及附加---城建税 教育费附加等 贷：应交税费--- 城建税 教育费附加等 缴纳时 ...
