税法会计：计算9月份A公司应缴纳的增值税，并进行账务处理？
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- 1．9月5日，以直接收款方式向B汽车经销商销售气缸容量为1升的小轿车（A型）10辆，开出的增值税专用发票上注明不含税价款为300 000元，增值税税款为48 000元，货款已经收到，货物已经发出。该批轿车的生产成本为1 20 000元。
2．9月6日，以直接收款方式销售气缸容量为1升的小轿车（B型）2辆给某小规模纳税人，开出普通发票一张，发票上的金额为81 200元，款项已收到，货物已经发出。这两辆轿车的生产成本为26 000元。
3. 9月10日向税务机关缴纳8月份的消费税3 000元，缴纳8月份的增值税46 000元。
4. 9月15日，将本厂生产的气缸容量为1升的小轿车（C型）1辆作为礼品赠送给客户，该辆轿车的生产成本为16 000元，同类型轿车的不含税销售价格为45 000元。 - 销项税减去进项税既为该单位的营业税；然后依据百分百计算教育费附加和其它应交的税金。会计分录借:应交税金。 贷:银行存款。供参考如认可请采纳。
1．9月5日，以直接收款方式向B汽车经销商销售气缸容量为1升的小轿车（A型）10辆，开出的增值税专用发票上注明不含税价款为300 000元，增值税税款为48 000元，货款已经收到，货物已经发出。该批轿车的生产成本为1 20 000元。2．9月6日，以直接收款方式销售气缸容量为1升的小轿车（B型）2辆给某...
公式(1)：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额 公式(2)：应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额一纳税调整减少额 在具体计算方法上，纳税人的应税所得额是以利润总额为基础。加减税收调整项目金额后的数额。(一)利润总额的计算方法 税法将国民经济中的各个行业归为制造业、商业和旅游、饮食服务...
企业应纳的企业所得税，都应在月(季)预缴的基础上，于年度终了后，在规定的期限内汇算清缴，多退少补。计算公式为：全年应纳所得税税额=全年应纳税所得额×33%;汇算应补(退)所得税税额=全年应纳所得税税额-各月(季)预缴所得税税额合计。假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候...
第一，企业作为个人所得税的扣缴义务人，应按规定扣缴该职工应缴纳的个人所得税。代扣个人所得税时，借记“应付工资”科目，贷记“应交税金——代扣代缴个人所得税”科目。例1：企业为职工顾某发放9月份工资3600元。税款由顾某自己承担，企业负责代扣代缴。顾某应纳税额＝（3600－800）×15％－125＝...
企业所得税税额计算方法如下：企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收，查账征收下，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，其中，应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额；核定征收下，按收入总额核定的，应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
