增值税和所得税 今年和去年都补交税了，那自查补税分录应该怎么做
1个回答财税会计专题活动
- 您好，如果您是未上报收入导致补税的话，收入也是要做的，补缴增值税需要缴纳税款，滞纳金，及附加税，也就是说城建税和教育费附加也是需要计提的。
1.调账
借：应收账款等检查对应的科目 （如果有未入账的收入也要调整）
贷：应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款
借：应交税金--增值税检查调整
贷：应交税金--未交增值税
3.上缴
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款
滞纳金计入营业外支出
借：营业外支出
贷：现金
未名明德
4.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。上述账务调整应按纳税期逐期进行。”二、补交所得税可以通过以前年度损益调整科目计入以前年度损益中。借：以前年度损益调整 贷：应交税金-...
贷：应交税费-应交增值税-查补税款 借：应交税费-应交增值税-查补税款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益。
补交以前年度的所得税和增值税，会计分录如下：首先，将以前年度损益调整科目借记，应缴税金——应缴所得税科目贷记，表示从损益调整中预支缴纳所得税。接着，借记应缴税金——应缴所得税科目，贷记银行存款科目，执行实际缴纳所得税的步骤。将补缴的所得税费用计入当期损益，借记所得税费用科目，贷记应...
贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳应交税费 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为：借：以前年度损益调整 贷：银行存款）二、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 三、税款滞纳金：借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 ...
1、补交的所得税通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金 3、对于补交的增值税的处理，要分情况，...
