企业所得税汇算清缴的问题-急！！！
- 我想问一下,是你自查发现的,还是税务稽查发现的?
如果是自查发现的直接处理
借以前年度损益调整
贷应交税金-应交所得税
如果是税务稽查调整的则
借利润分配
贷应交企业所得税
这样做主要是为了不影响2007年度的会计处理与税务检查搞混淆,免得多些麻烦. - 1、不用，税局交税不以审核报告为准。如果你调整无误的话尽可放心去做。
2、实际查账征收的企业，平时由企业自行申报，务局不做任何干预。每年会由稽查局抽查一部分重点企业，查出问题时直接罚款、补税、交滞纳金，处理一般较重，所以给财务人员的压力也较大，平时一定要咨询清楚。
3、如果连续多年都一直没有抽为重点稽查企业，则最后公司清算，关门时还是要全面检查的。除非税局怕麻烦，查一至二年完事，如果这样算运气好的了。但这时查出来的问题，光滞纳金就够公司受的了。 - 企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
是一种企业自核自缴的过程，可以企业自己做，也可委托中价事务所。 - 可以把帐拿过去也可以让他们过来看，这个在于你们的协商，你可以根据自己的情况决定。事务所看过帐后，根据税法规定出具企业所得税签证报告，报告主要是涉及企业所得税的调整项目，也许有调增调减项目，你可以根据鉴证报告填写企业所得税年度纳税申报表（事务所也可以填报），不过最后需要企业签章、代理机构（事务所）签字盖章后报送税务机关并缴纳税款。
- 不用修改，在2007年度体现
- 批准了吗！没批就直接改]
批了就如你所做！
年度应纳税所得额1.8万《30万 所以企业可以按照小型微利企业的优惠税率20%缴纳企业所得税 （1）会计利润总额=3480 - 2600-50-400-40-180-200 = 10万元 （2）纳税调整增加额=10+8.8+8+5=31.8 （3）纳税调整减少额=10 （4）纳税调整后所得=31.8 （5）应纳税所得额=31.8-30=1.8 ...
企业所得税汇算清缴是纳税人在纳税年度终了后，依照税收法规自行计算应纳税所得额和应纳所得税额，并与已预缴税款进行结算，补缴或退税的行为。具体注意事项如下：一、申报期限：纳税人需于年度终了之日起五个月内向税务机关进行纳税申报和汇算清缴，若在年度中间终止经营，则需在实际终止后六十日内申报。
所得税汇算清缴问题中，首先需要明确的是，调整后的纳税所得额计算公式为：利润总额加纳税调整增加额减去纳税调整减少额。以此公式计算，如果利润总额为负值，即为-10，而纳税调整增加额为正数，为3。那么根据公式计算得出调整后的纳税所得额为：-10+3，即结果为-7。这意味着，经过调整后，纳税所得额...
企业所得税的计税工资扣除标准以前是800－960元每人，现在扩大到了1600元，企业所得税申报表中的“本期核准计税人数”是指按照核准计税人数的范围何标准计算的年平均人数，只要你们几个人是属于这个计税人数的范围，那么实质上员工之间的工资差异是相互可以调剂的。应当说明的是，假如你拿来平均的人不属于...
企业办理所得税汇算清缴注意事项主要分为以下几点：第一，按月或按季预缴所得税的企业，其纳税年度的预缴税款应在年度终了后15日内电报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。第二，若纳税人已按规定预缴税款，但因特殊原因无法在规定期限内办理年度企业所得税电报的，应于申报期限内提出书面延期申请，...
