汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表？
- 税收金额为10万元，因为已经计提为费用。
1、账载金额取数，具体包括：工资薪金支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资(221101)这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴(221102)这个科目的本年累计贷方发生额）职工福利费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费(221103)这个科目的本年...
六、补充养老保险及补充医疗保险，根据国家政策，为企业员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费在不超过职工工资总额5%标准内的部分准予扣除；超过部分不予扣除。《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写完成后，需核对数据，确保正确无误。在完成此表后，需切换至《纳税调整项目明细表》（A105000）核对职工...
职工薪酬的纳税调整主要源于两方面差异，首先是计提费用与实际支付的时间差。依据国家税务总局2015年34号公告，企业在年度汇算清缴结束前向员工支付的已预提汇缴年度工资薪金，可以在汇缴年度按规定扣除。若预提工资薪金在汇缴期结束前未支付，需进行纳税调增，而后续支付时则进行纳税调减。【例1】A公司对中层...
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000，则填写15000。3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去...
汇算清缴时，如何填报职工薪酬纳税调整表？请跟随我们的指引，深入理解职工薪酬的税法规定及实际操作。首先，明确政策依据。依据《 人民共和国企业所得税法实施条例》等法规，企业发生的合理工资、薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出及职工教育经费支出的扣除比例和规定，是制定纳税调整表的重要基础。其次...
