管理会计题，现金预算表的编制，谁能帮我填一下，急，谢了
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- 仅供参考:
某企业第一季度现金预算表
单位：万元
项 目 1月 2月 3月
期初现金余额 40 60 60
加：现金收入
（1）现销收入 40 40 40
（2）次月收现 0 32 32
（3）第3个月收现 8
现金收入合计 40 72 80
减：现金支出
（1）购货
--现购 20 20 20
--赊购（次月付款） 30 30
（2）管理费用（付现部分） 8 8 8
现金支出合计 28 58 58
现金结余或不足 -8 14 22
现金筹措及运用
短期借款 8
归还借款 8
短期投资 6 22
期末现金余额 60 60 60
（2）管理费用（付现部分） 8 8 8 现金支出合计 28 58 58 现金结余或不足 -8 14 22 现金筹措及运用 短期借款 8 归还借款
全年期初现金余额是指第一季度的期初现金余额，就像全年期末现金余额是指第四季度期末现金余额一样。第四季度支付利息=4000*5%+1000*5%*3/4=237.5 因为他有1000元是在第二季度借入的
一、预算损益表的公式 毛利=销售收入预算－经营成本预算 利润=毛利－销售费用预算－管理费用预算－财务费用＋投资收益 注意：财务费用是预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金”。所得税=利润×相对应税率 净利润=利润－所得税 预算损益表中只有确定了销售收入，才能进一步对与销售收入配比...
现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金，包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务，调度资金，保证企业财务处于良好状态。
在编制ERP现金预算表时，常见的方法有两种：直接法和间接法。直接法基于销售收入的现金流入作为起点，将其他收入与费用项目的现金流入、流出分别列出，以直接反映最终的现金净流量。而间接法则以本年净利润为起点，通过调整不涉及现金收付的会计事项，最终得出现金净流量。工作底稿法是编制现金流量表的一种...
