12年企业汇算清缴中本年应补退的所得税额为负数是要退税吗？
3个回答财税会计专题活动
- 是的，是代表退税，如果你不想退税也不想再交税，你可以调整第四季度，将第四季度的亏损调整少亏损一点，比如可以将无票收入多做一点，或者是如果公司不要求你的账上的费用特别真实，你也可以把不合规的费用剔除出去，或者你在报企业所得税时有一张附表3纳税调整明细表，少调整一些不合规的费用或是业务招待费之类的放入此表中的“二、扣除类调整项目”项目下的第20项 “其他”里，这样你本年就应该不会盈利，希望我的回答能帮助你。
- 那你就得调减你的费用或者是调增你的其他收入了（例如：利息收入等等）
- ?
为什么不想退税，少交税是每个公司的初衷
2.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额小于已预缴税额时:(1)年度汇算清缴产生应退企业所得税:借:其他应收款-应收多缴税金(汇算清缴后应退税额)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)结转"以前年度损益调整":借:以前年度损益调整 贷:利润分配-...
一般来说，所得税年报中本年应补（退）所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。 根据《企业所得税汇算清缴管理办法》：第二十一条 主管税务机关应结合纳税人企业所得税预缴情况及日常征管情况，对纳税人报送的企业所得税年度纳税申报表及其附表和其他有...
既然是负数，说明你多交税，要向税务局申请退税的；如果非要改成0，那么你就调整相应费用金额，把能税前列支的，放弃税前列支，增加应纳税所得额就可以。根据本企业的数据，假如中你现在负的100元；税率25%，那么相对应就要调整金额400元；你只要把二大费用中（管理费用或销售费用）能列支的改成不能税...
应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
1、是企业所得税,企业所得税是采取定期预缴,年终汇算清缴的.在年终汇算清缴时,计算当年共应缴多少税,然后减去已经缴纳的税额,计算出应补或者应退的税额。2、应纳税额大多数一般发生数在前,就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额。3、应补(退)税就是本期应纳税额与本期已预缴...
