出口货物免抵税申报中的免抵额在增值税申报表中什么地方体现出来？
3个回答财税会计专题活动
- 免抵额在增值税申报表中不能单独反应， 在账务处理过程中应缴税金--增值税中核算，增值税明细账页 中有反应。
- 做进项税额转出,在增值税纳税申报表附表二第18行.
- 应该没有体现吧
免抵额在增值税申报表中不能单独反应， 在账务处理过程中应缴税金--增值税中核算，增值税明细账页 中有反应。
8月份 应纲税额=123415.82-(416758.26-159.9-1888740.64*4%)=-217632.91 免抵退税额=1888740.64*13%=245536.28 由此可知,增值税申报表20栏留抵税额为0. 退税额=217632.91 免抵额抵内销纳税额=27903.37 分录跟上面一样 ...
其实出口退税退的是留抵的进项税。生产企业享受的是出口免抵退政策。也就是出口免税，进项照样可以抵扣，留抵部分可以退税。如果当期有留抵税额，退税最多退留抵税额部分。也就是说 1、如果免抵退税额是5000，留抵是3000，那么只能退3000，其余2000抵减内销应纳税额，并计提城建税及教育费附加；2、...
免抵税额的计算与申报 免抵税额的计算通常基于货物的出口金额、税率以及相关的政策规定。企业在完成货物出口后，需要根据税务部门的要求进行申报，提供相关证明材料，如出口报关单、发票等。税务部门审核通过后，企业即可享受相应的免抵税额。免抵税额的作用与意义 免抵税额的存在，对于出口企业来说具有重要的...
则：当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=27万元 当期应纳增值税额=95×17%-(20+306-27)=-31.75万元 即期末留抵税额=31.75万元 当期免、抵、退税额=135×15%=20.25万元
