请教大家一个关于企业所得税的问题
3个回答财税会计专题活动
- 根据税法的有关规定，题中，该些车辆由于是用于检测，因此，无需计算缴纳增值税、消费税。但是，如果该些车辆不是用于检测而是自用的，应当视同销售，依法计征增值税、消费税：
组成计税价格 = （5 * 12 + 5 * 12 * 8%）/ （1 - 20%） = 81万元
应交增值税 = 81 * 17% = 13.77万元
应交消费税 = 81 * 20% = 16.20万元 - 是的。这叫视同销售收入。
- 按自制固定资产处理好了。
交企业所得税并非按照年底未分配利润的余额进行缴纳。如果所得税采用核定征收方式，则需根据收入总额来计算并缴纳所得税。而若所得税采取查账征收方式，则需依据利润总额来计算缴纳所得税。因此，企业所得税的缴纳方式与未分配利润余额无关。在实际操作中，应按照相应的征收方式进行准确计算与缴纳。
“ 营业收入”=利润总额之前所有收入，包括营业外收入。“营业成本”=利润总额之前所有支出，包括营业外支出。1、所得税是从利润总额（即会计利润）开始进行计算的。2、企业所得税法：应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额（即利润总额（即会计利润）），减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及允...
（1）二级分支机构及其下属机构均由二级分支机构集中就地预缴企业所得税，三级及以上分支机构不就地预缴企业所得税，其经营收入、职工工资和资产总额统一计入二级分支机构。（2）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等企业内部辅助性的二级及以下分支机构以及...
会计和税法上对于设备的这就年限是一样的，而且没有其他纳税调整事项，就不牵扯递延所得税负债啊！！！如果会计上按照5年计提折旧，而税法上要求按10年计提折旧，会计上的折旧比税法上的多，就要确认递延所得税负债了（我是这么理解的：会计上计算出来的应纳税所得额要比税法上少，按照税法计算的应纳...
1.企业所得税季报：本季度是否缴纳企业所得税不是看你本季度是否有盈利，而是看你的本年累计数，如果为负，则本季度不需缴纳企业所得税。2.印花税：印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，即完成纳税义务。根据税法规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花，年度终了后1月内...
