急！！企业所得税问题
3个回答财税会计专题活动
- 举人五级，专家说话不要太外行，有几个公司是正经的投入这么多钱？
1 补报后还会处罚吗？这个不太好说，没有按时申报是应该罚款的。
2 年终汇缴和季度预缴的报表有区别吗
有区别，预交时一般不考虑纳税调整事项。
3 企业所得税税率是否都一样，33%？不是。举人说得是全国法定的，如果你是在浦东，税率还有不同。如果你们不是工业商业，还会有减免税的规定。
4 看一下建帐日和营业执照上的注册日，注册日之前的费用进开办费，注册日之后进当期费用。实收资本的问题税务不管的，别怕。
5 如果连续全年亏损，是否不用交企业所得税？
不能这样说，企业所得税看的是应税所得，和利润只是有一定的关系，核算方法不同，基本上两者不等。所得税要看应税所得，不是看利润。
多和专管员联系一下，上海的专管员权力很大的，税率，减免税都要通过他们。
企业所得税一定要按期申报，不论当期该不该交。 - 一、上述存在的几点错误
1、你公司是否直今还未正式经营，如果是这样那还处于筹建期的费用，不应计入“管理费用”而是应该计入“长期待摊费用—开办费”，到正式经营的时候当月一次性再计入“管理费用”
2、注册资金怎么到目前还没到位，那你的营业执照是怎么领出来的？
3、如果没领营业执照怎么可能办的税务登记，你怎么知道的你是小规模纳税人？
4、如果连税务登记都没办那么你就不存在要纳税申报的事项。
二、如果你是小规格纳税人，季度申报时采用的是根据所得额分级计算，到年末再按总应纳税所得额<3万18%、3~10万之间27%、10万以上33%的比率重新进行汇算清缴。
三、所得税年度报表与季度报表是格式是不一样的，具体你可以到税务局领取。
希望以上能够帮到你！ - 1.年终汇缴和季度预缴的报表有区别吗？
有区别
2.企业所得税税率是否都一样，33%？
3万元以下18%，3万元以上27%，好像是10万元以上33%。
3.到05年底，公司运营情况是：没有业务收入，发生管理费用7932.58，所以利润总额是负的7932.58元；未到帐的实收资本50万我做了借：其他应收款 贷：实收资本； 有一比借款我做了借：现金10000 贷：其他应付款10000 请问我该怎么填表？以下是表式
企业所得税纳税（月、季度）申报表的表式是这样的：
1 利润总额 -7932.58
2 加：纳税调整增加额
3 其中：投资损失
4 预售开发产品预计营业利润额
5 减：纳税调整减少额
6 其中：不需补税的投资收益
7 完工开发产品已预计营业利润额
8 纳税调整后所得（1+2-5）-7932.58
9 减：弥补经营亏损额
10减：免税所得
11应纳税所得额（8-9-10）-7932.58
12适用税率（%）
13应缴所得税额（11*12）
14减：减免所得税额
15汇缴成员企业按规定预缴比例（%）
16应缴入库所得税额[（13-14）*15]
17减：本年度已预缴所得税额
18 其中：查补税额
19 空白
20本期应补（退）缴所得税额（16-17）
21补充资料：投资收益
企业所得税存在的主要问题：1、内资企业所得税率高于外资企业，致使内资企业竞争力下降；2、我国企业所得税率高于国际同期水平，致使国内企业在国际竞争中不如国外企业；3、由于我国所得税税率较高，致使企业负担加重。
年度企业所得税清缴时，计算出应交税额减去本期已预交额即为本期实际要交额。这个"本期"确实是同一年度的概念，即属于本年的数据。会计工作遵循权责发生制原则，这意味着收入与支出在应归属的会计年度内记录。由此，可能出现已交的税额跨年度的情况。例如，某企业在12月预缴的税款，该金额会在下一年度...
季度预缴企业所得税应当按照“累计金额”列第9行“本期应补（退）所得税额”栏的数据填报。即：计算2季度的企业所得税时，1-6月份累计利润（12000+20000）*25%=8000元，填至“累计金额”列第6行“应纳所得税额”栏；将12000*25%=3000元（一季度预缴的），填至“累计金额”列第8行“实际已...
所得税费用可能出现的问题主要包括计算不准确、税前扣除项目理解不清晰以及税务政策变化带来的适应问题。一、计算不准确 所得税费用的计算涉及多个因素，如应纳税所得额、税率等。企业在计算过程中可能因为数据错误、理解偏差等原因导致计算不准确，从而影响企业的财务状况和税务合规性。比如，未能准确核算各项...
另外税收上，还可弥补以前五个年度的亏损，所以，建议企业结合税收规定，如果弥补亏损以后尚有盈利，则应计提企业所得税，否则，应不做计提，因为一旦计提，就应该缴纳，否则账面形成“欠税”，很难看。如果需要计提的话，那么你的分录没有问题。暂时不用转入利润分配。填写利润表时，计提的所得税费用应该...
