09年底的企业所得税报完后发现管理费少报了
2个回答财税会计专题活动
- 没关系,只要你账上有这些费用,只是申报表上少填了,导致所报企税多了,到汇算清缴时,会对你全盘账进行审查,哪些费用能税前列支,哪些费用不能,会出个报告的,到时多交企税则退税或留到2010年抵减,少了则补缴.
- 你可以在年末汇算清缴时补报。
年终后5个月内进行年终汇算清缴。 你得计提,计提的分录: 计提: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 支付: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 如果没计提,你就得补提09年的企业所得税,由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是你结转本年利润...
B、将所得税计入管理费，导致所得税税前扣除，造成2009年所得税应纳税所得额减少，少缴企业所得税！3、如果金额不多，就不要管了。
缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 3000元 贷：银行存款 3000元 补提上年所得税：借：以前年度损益调整-所得税费用 3000元 贷：应交税费-应交企业所得税 3000元 结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 3000元 贷：以前年度损益调整-所得税费用 3000元 如果上年有...
跨年度的可以这样做：1、发生退税时：借：银行存款贷：以前年度损益调整 2、结转： 借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润 你这是属于所得税汇算清缴的多退少补，不是减免税的退税，因些不应计入营业外收入，而是应该调整08年度的所得税 “利润分配--未分配利润”和损益表没有关系，上述...
翻一下企业所得税吧，主要是一些抵扣，要调增调减的。
