以前年度损益调整的金额,在申报企业所得税时怎么填报?
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1个回答财税会计专题活动
- 这个没有填写,你要是在之前年度没有做账这个你本年做以前年度损益调整对本年没影响,以前年度已经结账对以前年度也没有影响。
转账:借:应缴税金-应缴增值税 6000 贷:银行存款 6000 借:利润分配-未分配利润 6000 贷:以前年度损益调整 6000 实质上减少本年利润。利润总额减少
1、以前年度损益调整在汇算清缴申报时是结转到期初未分配利润科目的,例: 某公司2020年度汇算清缴时发现一笔19年房租未进项摊销,那么19年需要摊销的金额10000就是以前年度损益调整,在20年会计账务处理上可以放进以前年度损益调整科目 借记:以前年度损益调整 10000 贷记:待摊费用-房租 10000 ...
直接调整你的本期财务报表的期初数。
以前年度损益调整如何申报企业所得税 答:1、查账征收的企业所得税汇缴以利润表的"本年利润"为申报基础数据. 2、"以前年度损益调整"科目数据不会进入"本年利润",在当年的汇缴表上无处体现. 3、这种情况要做专项申报,追溯调整以前年度的应纳税所得额,补交以前年度的所得税款,还涉及滞纳金. ...
以前年度损益调整在所得税汇算清缴的处理 1.在汇算清缴时,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。2.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认...