求财务高手解决所得税汇算清缴方面问题！！！！！！！！！！！！
2个回答财税会计专题活动
- 1、不完全对，不是一定对应的，应该分析填列。纳税调整明细表中“工资薪金支出”的账载金额应该填列“企业计提的，纳入管理费用、营业费用、成本里的工资”，税收金额则应该填列“企业计提并实际发放的工资”，计提未发放的工资税务是不允许税前扣除的。
根据你的例子：账载金额应填列10万元，税收金额应填列8万元，本年调增应纳税所得额2万元，
2012年发放2011年的工资，应看2011年的年度企业所得税汇算清缴中是否有做纳税调整，如果当年已做纳税调增，则本年可作纳税反调整。
2、“住房公积金”和“社会保障性缴款”账载金额应填列的是“企业承担并计入成本、费用的金额”，由个人承担的部分应是代扣代缴不应计入企业成本费用，如果进了费用的这部分税法是不允许扣除的。
“已交的数额”应填列的是“企业计提并实际支付的金额”
你填企业所得税申报表的时候要建立两个概念，企业会计遵循的是《会计法》，汇算清缴遵循的是《税法》，两法对成本、收入、费用之间认识的差异就形成了“纳税调整”的项目，所以你不仅仅要懂会计，还要知道对同样的会计科目税法是怎么规定的。
呵呵 - 1、不对的，你12年计提10万元，你在12年发放了8万元，还有余额2万元，这2万元你只要在汇缴前发完就可以。
如果在13年5月份汇缴前发，那么账载金额是应付职工薪酬是10万元，税收金额也是10万元。
2、不是这个意思，是你进公司费用的那部分金额，一般单位都应该一致。
希望能帮助到你！
1，是B分录。很明显，在年底进行应纳所得税调整时涉及到所得税费用抵扣时是在计算出“所得税费用”时才进行的，而不是“应交所得税”，所得税费用=当期所得税+递延所得税，而递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额。2，原则上是按实际发生的计提的坏账损失来抵扣...
1所得税汇算清缴，工资薪金的扣除金额是以应付职工薪酬--职工工资的贷方发生额合计（合理范围的工资支出）？2.在所得税前可扣除的职工福利费为【应付职工薪酬--职工工资】的14%。应付职工薪酬科目下按子目核算--职工工资，职工福利费，养老保险等，住房公积金，，，按子目的发生额做所得税汇算清缴。供...
案例一：某企业发生视同销售收入，需调整税前利润。操作步骤如下：1. 确认视同销售事项，包括货物转移、服务提供等。2. 计算视同销售收入，区分应税收入与免税收入。3. 调整收入类纳税调整项目，填写《企业所得税年度纳税申报表》中相应项目。4. 根据调整后的利润总额计算企业所得税，并完成申报。案例...
1、补提，借：以前年度损益调整 2000 贷：应缴税费—应缴企业所得税 2000 2、上交，借：应缴税费—应缴企业所得税 2000 贷：银行存款 2000 3、结转至未分配利润，借：利润分配—未分配利润 2000 贷：以前年度损益调整 2000
三、寻找一些费用大收入少的公司，从他们那里开出一些和你经营的业务相关（比如广告费，因为会做广告宣传、同行间互相转介绍业务的咨询服务费等等）的发票来冲抵你的利润，终归流转税（就是开发票直接要交的税）的税率比所得税要低，可以起到一些节税（避税的原则是要多交的尽量少交，要少交的尽量不...
