增值税销售额小于营业收入，审核通不过怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 你是在填2010年税收资料调查表吗?这个表要求并不很严格,只要根据表间提示修改成一样就可以了,再审核所有表,提示审核无误就可以上报了.
你是在填2010年税收资料调查表吗?这个表要求并不很严格,只要根据表间提示修改成一样就可以了,再审核所有表,提示审核无误就可以上报了.
一是增值税销售额收入大于企业所得税营业收入；二是增值税销售额收入小于企业所得税营业收入。二、增值税销售额收入大于企业所得营业收入的差异疑点分析 在正常情况下，增值税销售额收入一般不会大于企业所得税的营业收入，因为企业所得税营业收入的外延大于增值税销售额收入的外延，因此该项疑点应重点分析。
视同销售收入只进行增值税纳税调整而未作收入处理，还有补贴收入等特殊收入，在所得税季度申报时计入了营业收入，所以增值税销售额收入小于企业所得营业收一般情况下属于正常。但通过落实分析，发现存在以下几种问题：
增值税申报表中的销售额与会计报表中的营业收入金额不一致属于正常现象，如果不能上传申报表时应该找税务人员手工或者后台系统处理
随货物销售的作价包装物,是否并入销售额计算销项税额.销售货物采取折扣方式的,销售额和折扣额必须在同一发票上注明,才可按实际收入销售计算销项税额,如不在同一发票上注明的,则不得从销售额中减除折扣额.3.进项税额方面增值税一般纳税人应纳税额计算准确与否,不仅取决于纳税人计税销售额的计算准确,而且还取决于纳税人...
