一般纳税人本月没销项税发生额只有进项税如何进行申报和做账
1个回答财税会计专题活动
- 正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行了。
采纳哦
正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行了。采纳哦
对于一般纳税人而言，如果账上只有进项增值税而没有销项，那么根据增值税计算规则，当月应交税额等于本月销项税额减去本月进项税额，再减去期初留抵税额。如果计算结果为正数，则需要进行会计处理，分录为“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税”。若计算结果为负数，则说...
账上不用会计处理。1、原因是：进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面，销项是零，根据一般纳税人应交税额计算的规则：当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵，如果是正数，就是本月应交的增值税，需要会计处理，分录是“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应...
不用结转成本：成本是和收入配比的，如果当期没有收入，不用结转成本、只需要正常做商品购进就行了。
当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
