老师小规模纳税人汇算清缴补交的企业所得税该怎么做分录呢

小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理

补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...

小规模纳税人的汇算清缴年底必须补交所得税吗?

；你好，没有规定小规模纳税人在汇算清缴的时候必须要补交所得税，要看汇算清缴时你调增调减了哪些，如果调增的比调减的多，那么要补缴。如果调增的比调减的少，就不用补交，之前多缴的还会给你退税的。

为什么小规模纳税人企业所得税是空报的,但汇算清缴后需要补税,是什么原因?

因此，小规模纳税人选择空报企业所得税并不意味着不需要缴纳税款，只是在纳税期限内缴纳的税款可能不足以覆盖全年的应纳税额。在年度汇算清缴时，企业需要重新计算实际应纳税额，并补缴差额税款。

小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理

小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：1、补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借...

小规模,年汇清缴怎么计算

小规模纳税人进行年度汇算清缴时，需在纳税年度结束后规定的时间内，自行计算全年的应纳税所得额。此过程需参考税法规定，以确保计算的准确性。根据税法，小规模纳税人需依据每月或每季度预缴的所得税数额，来确定年度内应补缴或应退还的税额。此计算基于纳税年度内的收入与扣除费用的差额，以及适用的税率...