小规模纳税人，走账问题
2个回答财税会计专题活动
- 首先，这个最好不这么做，如果非要的话，你看发票开多少金额。正常你要收的有增值税和所得税，所得税你还得看成本后需要交多少，你算一下需要缴税金额。
正常做收入的账就行了，不知道你单位做什么的，多找些费用票吧，所得税交的少些 - 一、小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理如下： 1、确认收入时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 2、结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、月末，计提税金附加 借：营业税金及附加 贷
1. 小规模纳税人的增值税税率通常是3%，但需要根据实际情况考虑是否含有其他税费。2. 开30万元的发票，应交增值税为300,000元 / 1.03 * 0.03 = 8,737.86元。3. 除了增值税，还需要考虑城建税及附加费，这些税费通常占增值税的12%，即8,737.86元 * 0.12 = 1,048.54元。4. 因此，开...
纳税人开具 后，应按正常程序走账，记入营业收入和应交税费~应交增值税科目。如果是小规模纳税人季度未达起征点的，应将应交增值税转入营业外收入。
一、会计处理 小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“营业外收入”科目。二、申报表填写 小规模纳税人...
小规模纳税人的增值税税率是3%，开30万元的发票应交增值税300000/1.03*0.03=8737.86元，另应在增值税基础交城建税及附加费共计12个点，8737.86*0.12=1048.54。开30万元发票共计应交增值税及附加9786.4元。另你开30元发票，相当于虚增30万元收入，扣除10万元成本，还有20元利润，如果你全年利...
1、小规模有成本票单没有走账是发票不可以不入账的，论小规模纳税人、还是一般纳税人，开具的 都及时进入金税系统，不入账、不申报就等于偷税，税务机关会通过金税系统的自动比对发现未申报的发票。2、小规模纳税人没有进账票。因为小规模纳税人原本缴税的税率就比较低，一定程度上降低了企业的...
