1-11月累计亏损，12月末累计盈利，怎么计提所得税
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- 按12月底全年利润总额累计数计提。
《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)》中的第15行“减：实际已预缴所得税额”、第17行“应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）”、第19行“本月（季）实际应补（退）所得税额”三行“本期金额”均是“——”，无法填写数据，也就是说，不需要计算本季度（10-12月）的金额，而是四个季度累计金额计算下来是否有“应纳所得税额”，也就是说，季度企业所得税申报表不是每个季度单独计算，而是按照各个季度累计计算。
季度申报是预申报，不需要作纳税调整。 - 按全年累计的，如果全年累计下来是盈利的，就按正常的计税
如果是亏损，税法规定在亏损年度起5个会计年度可以税前列支，5个会计年度后还没有补完亏损的，先计税然后再把亏损从净利润中扣除
按12月底全年利润总额累计数计提。《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)》中的第15行“减：实际已预缴所得税额”、第17行“应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）”、第19行“本月（季）实际应补（退）所得税额”三行“本期金额”均是“——”，无法...
当年利润是1-12月累计数你们公司全年没有利润不能进行利润分配。年末将本年利润的借方余额转入利润分配-未分配利润的借方 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
资产负债表和利润表之间的勾稽关系？
资产负债表和利润表之间的关键关系可以用一个公式概括，但根据月份的不同，需要区分处理。在常规月份（1月至11月），其勾稽公式是：资产负债表的“未分配利润”年末余额等于年初余额加上利润表的“净利润”全年累计额。然而，当年度最后一个月（12月）出现亏损（净利润为负数）时，公式依然保持一致，即...
1,表结:表结法核算本年利润结转,即1-11个月之间,利润和亏损,每类科目在会计处理暂时结转到“本年利润”,但在资产负债收入在利润表而言,净支出来承担,那么纯利润在资产负债表中的“未分配利润”线损。当十二月年终,然后损益为每类结转科目的余额“本年利润”的利润和亏损结转类科目每0 2账户结余额:每年年底会计...
